Conseils fiscaux pour l'investisseur individuel Bien que beaucoup dépend de votre situation personnelle, il ya quelques principes simples d'impôt qui s'appliquent à la plupart des investisseurs et peut vous aider à économiser de l'argent (nous recommandons également de parler à un planificateur d'impôts.) Aux avantages fiscaux de prendre des décisions d'investissement intelligentes, d'amortir les dépenses, de gérer efficacement vos gains en capital et plus encore. Êtes-vous un investisseur qui finit par payer trop d'impôt sur les gains en capital sur la vente de vos actions de fonds commun de placement parce que vous avez négligé les dividendes qui ont été automatiquement réinvesties dans le fonds au fil des ans Réinvesti dividendes augmenter votre placement dans un fonds et ainsi réduire votre gain imposable Ou augmenter votre perte en capital). Par exemple, disons que vous avez initialement investi 5 000 dans un fonds commun de placement et que 1 000 dividendes ont été réinvestis en actions supplémentaires au fil des ans. Si vous avez alors vendu votre participation dans le fonds pour 7 500, votre gain imposable serait le résultat de la soustraction des 7 500 à la fois l'investissement initial de 5 000 et les 1 000 dividendes réinvestis. Ainsi, votre gain imposable serait de 1 500. Beaucoup de gens oublieraient de déduire leurs dividendes réinvestis et finissent par payer une taxe de 2.500. Bien que la réduction du revenu imposable dans cet exemple ne puisse pas sembler une grande différence, de ne pas profiter de cette règle pourrait vous coûter considérablement à long terme. En perdant des économies d'impôt aujourd'hui, vous perdez le potentiel de croissance composé que ces dollars supplémentaires auraient gagné dans l'avenir, et si vous oubliez de considérer les dividendes réinvestis année après année, vos rendements corrigés d'impôt souffriront considérablement à long terme. Conservez des relevés précis de vos dividendes réinvestis et révisez les règles fiscales applicables à votre situation chaque fois que la saison des impôts approche. Cela vous permettra de vous rappeler les détails que vous devez utiliser à votre avantage et nous espérons vous informer de nouvelles possibilités d'évitement fiscal à votre disposition. Lorsque les marchés boursiers fonctionnent mal, les investisseurs font le vol à la qualité et chercher ailleurs des endroits pour mettre leur argent. Beaucoup trouvent un refuge sûr dans les obligations. Lorsque vous calculez vos impôts, rappelez-vous de déclarer le revenu d'intérêt des obligations sur votre déclaration de revenus. Vous n'aurez peut-être pas à payer d'impôt sur tous les intérêts que vous avez reçus. Si vous avez acheté le lien entre les paiements d'intérêts (la plupart des obligations paient des intérêts semestriels), vous habituellement ne paiera pas d'impôt sur les intérêts accumulés avant votre achat. Vous devez toujours déclarer la totalité du montant des intérêts que vous avez reçu, mais vous serez en mesure de soustraire le montant accumulé sur une ligne distincte. De nombreux investisseurs trouvent également que la dette à court terme du gouvernement est un moyen sûr pour leur argent quand les marchés boursiers sont moins robustes. Les obligations municipales sont souvent émises par des administrations locales ou des entités similaires afin de financer un projet particulier, comme la construction d'une école ou d'un hôpital, ou pour couvrir des dépenses d'exploitation spécifiques. Pour l'investisseur de détail. Les obligations municipales, ou munis, peuvent offrir des avantages fiscaux importants. La plupart des munis sont délivrés avec un statut exonéré d'impôt, ce qui signifie que les déclarations qu'ils produisent n'ont pas besoin d'être réclamées lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Combinés à la sécurité accrue de la nature à faible risque des obligations municipales, ils peuvent être des investissements très attrayants lorsque les attentes du marché boursier sont faibles. (Pour de plus amples renseignements, consultez la section Peser les avantages fiscaux des titres municipaux.) Annulations Si vous avez acheté un ordinateur à la maison l'année dernière, vous pourriez éventuellement annuler une partie du coût si vous utilisiez l'ordinateur pour effectuer des transactions ou Aider à gérer votre portefeuille. La part du coût des ordinateurs qui est déductible dépend de combien vous utilisez l'ordinateur pour surveiller vos investissements. Par exemple, si vous avez payé 1 500 pour un ordinateur et que vous l'utilisez pour surveiller vos investissements 20 fois, 300 des coûts des ordinateurs sont admissibles à être radiés comme une dépense. Pour les investisseurs qui investissent dans des petites entreprises ou sont des travailleurs autonomes. Il ya beaucoup de dépenses d'exploitation qui peuvent être radiés. Par exemple, si vous prenez des voyages d'affaires pendant l'année qui vous obligent à obtenir un logement, le coût de votre hébergement et de vos repas peut être déduit comme une dépense d'entreprise, dans des limites précisées en fonction de l'endroit où vous voyagez. Si vous voyagez fréquemment, l'oubli d'inclure ces types de dépenses apparemment personnelles peut vous coûter des sommes considérables en économies d'impôt perdues. Pour les propriétaires qui ont déménagé et vendu leur maison au cours de l'année, une considération importante lors de la déclaration du gain en capital sur la vente est la base du coût réel de l'achat de la maison. Si votre maison a subi des rénovations ou des améliorations semblables ayant une durée de vie utile de plus d'un an, vous pourriez probablement inclure le coût de ces améliorations dans le prix de base rajusté de votre maison, réduisant ainsi vos gains en capital encourus lors de la vente et Les impôts qui en résultent. Les programmes à impôt différé sont comme de l'argent gratuit Chaque fois que vous négociez un stock, vous êtes vulnérable à l'impôt sur les gains en capital. Faire vos achats via un compte à impôt différé peut vous faire économiser un tas d'argent. Les comptes à impôt différé sont de nombreuses formes et tailles. Les plus connus sont les comptes de retraite individuels (IRA) et les régimes de retraite simplifiés (SEP). L'idée de base est que vous n'êtes pas imposé sur les fonds jusqu'à ce que vous retirez, à quel point vous êtes imposés au taux de votre tranche d'imposition du revenu. Attendre d'encaisser jusqu'à après votre retraite vous permettra d'économiser encore plus parce que votre revenu sera probablement plus faible lorsque vous ne sont plus de travail et de gagner un revenu stable. De plus, même si les avantages des comptes à impôt différé sont substantiels, ils offrent un avantage supplémentaire de flexibilité, car les investisseurs n'ont pas à se préoccuper des incidences fiscales habituelles lorsqu'ils prennent des décisions commerciales. Si vous gardez vos fonds à l'intérieur du compte d'impôt différé, vous avez la liberté de fermer les positions plus tôt si elles ont connu une forte appréciation des prix, sans égard au taux d'imposition plus élevé appliqué aux gains en capital à court terme. Correspondre à vos profits et pertes dans la même année Dans de nombreux cas, il est une bonne idée de correspondre à la vente d'un investissement rentable avec la vente d'un perdant dans la même année. Les pertes en capital peuvent être utilisées contre les gains en capital et les pertes à court terme peuvent être déduites des gains à court terme. En outre, si vous avez une année particulièrement mauvaise, vous pouvez porter 3.000 de votre perte plus aux années futures. Cela peut sembler une méthode contre-intuitive, mais il fonctionne très bien dans la réalité. La clé est que les gains en capital (ou pertes) ne sont appliqués à votre déclaration de revenus quand ils sont réalisés. Les prétendus gains et pertes sur papier ne comptent pas - puisque vous n'avez pas réellement vendu vos placements, il n'y a aucune garantie que vos investissements ne changeront pas de valeur avant de fermer votre position. Toutefois, en choisissant activement de fermer (peut-être temporairement) des placements perdants, vous pouvez faire correspondre vos gains en capital avec les pertes de compensation, ce qui réduit considérablement votre fardeau fiscal. (En savoir plus sur la récolte des pertes fiscales dans la récolte des pertes fiscales: Réduire les pertes de placement.) Ajouter les frais du courtier au coût de vos stocks Acheter des stocks n'est pas gratuit. Vous payez toujours des commissions et pouvez également payer les frais de transfert si vous changez de courtage. Ces frais doivent être ajoutés au montant que vous avez payé pour un stock lors de la détermination de votre base de coûts. Lorsque vous vendez les actions, soustraire la commission du prix de vente des actions. Pensez à ces coûts comme une radiation parce qu'ils sont des dépenses directes engagées pour vous aider à faire croître votre argent. Après tout, les frais de courtage et les coûts de transaction représentent l'argent qui vient directement de votre poche comme une dépense engagée lors de l'entreprise d'un investissement. Et bien que les courtiers à escompte modernes facturent souvent des frais relativement bas qui n'ont généralement pas un effet important sur les rendements des investisseurs, il n'y a aucune raison d'éviter de réclamer toutes les dépenses possibles lors du dépôt de vos impôts. De nombreux petits frais de courtage engagés au cours d'une année entière peut ajouter jusqu'à des centaines de dollars, et pour les commerçants actifs qui placent des centaines voire des milliers de métiers chaque année, l'impact des frais de courtage peut être substantielle. Essayez de tenir sur vos stocks pour au moins 12 mois Voici un autre bon argument pour la stratégie buy-and-hold. Les gains en capital à court terme (moins d'un an) sont toujours taxés à un taux plus élevé que ceux à long terme. La différence entre les taux d'imposition des gains en capital à long terme et à court terme peut être de 13 ou plus dans certains États et pays, et si l'on considère les effets à long terme de la composition sur la réduction des impôts sur le revenu encourus aujourd'hui, Pour conserver vos actions pendant au moins un an. La plupart des investisseurs prévoient de participer aux marchés boursiers pendant des décennies, passant peut-être de stock à stock au fur et à mesure que les années passent, tout en conservant leur argent travaillant activement pour eux sur le marché pour la durée de leur période d'accumulation de capital. Si vous ajoutez cette description, prenez un moment pour considérer les avantages fiscaux d'utiliser une stratégie de buy-and-hold à plus long terme si vous ne le faites pas déjà - les économies peuvent valoir plus que vous ne le pensez. La ligne de fond Il semble qu'il ya presque autant de subtilités intégrées dans les lois fiscales, car il ya des investisseurs qui paient des impôts. La réussite d'un plan financier est une gestion astucieuse des impôts: vous assurez que vous profitez activement des occasions d'évitement fiscal qui s'appliquent à votre situation et que vous ne négligez pas les dépenses ou d'autres techniques de réduction des revenus qui peuvent réduire vos revenus imposables. Alors que de nombreux investisseurs sont impatients de lire sur la prochaine occasion d'investissement qui détient le potentiel de marché battre les rendements, peu de mettre dans la même quantité d'efforts pour minimiser leurs impôts. Faites-vous une faveur quand la saison des impôts roule autour de cette année et prenez le temps de vous assurer que vous faites tout ce que vous pouvez pour garder votre argent dans votre poche - les économies que vous découvrez peut faire pour un bon coup de pouce à votre retour annuel. Qui intègrent Avec la prolifération de courtage en ligne et à escompte. Les gens sont la négociation du marché boursier en nombre toujours croissant. Toutefois, en tant que particulier ou propriétaire unique, les commerçants ne peuvent pas profiter de la myriade d'avantages fiscaux et de stratégies de protection des actifs disponibles pour les entreprises. Négocier le marché peut être un moyen lucratif de faire un revenu supplémentaire, ou même peut-être une vie à temps plein. Comme toute entreprise, le revenu généré par la négociation est imposable et peut créer d'importants passifs d'impôt pour le commerçant qui réussit. Pour en savoir plus sur ce sujet, lisez nos courtiers et Tutoriel Trading en ligne.) En décidant de quelle structure de commerce, les individus peuvent négocier en tant qu'individus ou propriétaires individuels. Qualifier pour le statut de commerçant, ou le commerce par le biais d'une entité commerciale. Pour le commerçant actif, la création d'une entreprise de négociation légale fournira souvent le meilleur traitement fiscal et la protection des actifs. Questions fiscales Selon l'IRS, le commerce n'est pas une activité commerciale. En fait, tous les revenus provenant de la négociation sont considérés comme des revenus non gagnés ou passifs. La présomption est que les individus sont des investisseurs et que toutes les activités de négociation sont faites pour l'accumulation de capital à long terme et non pour le paiement du passif à court terme. Pour cette raison, à moins qu'un individu ne peut se qualifier pour le statut de commerçant, il ou elle sera traitée comme toute autre personne de déclaration fiscale. (Pour obtenir sept lignes directrices pour vous aider à conserver plus de votre argent dans votre poche, lisez Conseils fiscaux pour l'investisseur individuel.) Le revenu de la négociation ne peut pas être réduit en contribuant à un IRA ou une pension. Le seul avantage d'être considéré comme un commerçant passif est que le revenu tiré de la négociation n'est pas assujettie à d'autres impôts sur le travail indépendant. Par la suite, les déductions sont les mêmes que celles normalement accordées aux salariés W-2, qui sont généralement limités aux intérêts hypothécaires. Les impôts fonciers et les dons de bienfaisance. Les montants de la plupart des déductions sont limités à un pourcentage du revenu brut ajusté. Parce que le commerce n'est pas considéré comme une activité commerciale, toutes les dépenses nécessaires pour le commerce sont exclus comme déductions. Pour la plupart des commerçants actifs, les coûts des nécessités telles que l'éducation, une plate-forme de négociation. Logiciels, accès à Internet, ordinateurs et autres peuvent être considérables. Pour la plupart des commerçants, la plus grande question fiscale qu'ils rencontrent est que les déductions pour les pertes commerciales sont limitées aux gains. Après cela, seuls 3 000 peuvent être déduits du revenu ordinaire. Au cours d'une année où les pertes en capital nettes dépassent 3 000, les particuliers ne peuvent transporter que 3 000 de cette perte par année contre les revenus futurs. Remèdes fiscaux Afin d'éviter ce traitement fiscal, certains commerçants actifs essayer de se qualifier pour le statut de commerçant. L'opérateur qualifié est autorisé à déposer une annexe C et à déduire les frais d'affaires ordinaires et nécessaires. Qui comprendrait l'éducation, le divertissement, les intérêts sur marge et les autres dépenses liées au commerce. Les commerçants qualifiés peuvent également prendre une déduction de l'article 179 et annuler jusqu'à 19.000 par an pour l'équipement utilisé dans les activités de négociation. Enfin, un commerçant qualifié peut choisir un choix au titre de l'article 475 (f) ou à l'élection à la valeur de marché (MTM) Depuis la fin des années 1990, la comptabilisation à la valeur de marché a permis aux négociants de modifier leurs gains et pertes en capital. Le dernier jour de l'année, tous les postes sont présumés être vendus à la valeur marchande et un gain ou une perte hypothétique est calculé. Pour l'année suivante, la base pour chacune de ces positions est calculée en supposant qu'elles ont aussi été achetées à la valeur marchande. Les gains et pertes hypothétiques à la fin de l'exercice sont ajoutés aux gains et pertes réels aux fins de l'impôt. (La comptabilisation à la valeur du marché peut être une pratique précieuse, mais tous les paris sont désactivés lorsque le marché fluctue énormément.) Parce que les gains et les pertes sont considérés comme Le revenu ordinaire sous MTM, toutes les pertes sont déduites dans l'année où ils se produisent. Dans le cadre de MTM, les commerçants ne sont pas liés par la limitation des pertes en capital de 3 000 et peuvent déduire toutes les pertes au cours de l'année où ils se produisent, en prévoyant l'allégement fiscal maximal de l'année en cours. Certains commerçants vont également élire MTM afin d'éviter la règle de vente de lavage de 30 jours. Qui disqualifie les déductions de perte sur des titres substantiellement identiques achetés dans les 30 jours avant ou après une vente. Comment l'IRS définit un commerçant dans la publication 550 de l'IRS et la procédure de revenu 99-17, l'IRS a énoncé des lignes directrices générales qui fournissent des conseils sur les activités qui qualifient de négociation comme une entreprise. Pour être engagé dans une entreprise en tant que négociant en valeurs mobilières, une personne doit négocier à temps plein et tirer la plus grande partie de son revenu par le biais de day trading. Selon l'IRS. Un commerçant est quelqu'un qui négocie de façon significative et continue afin de profiter des fluctuations à court terme des prix de la sécurité. (Pour plus d'informations sur ce type de carrière, consultez Quit Your Job to Trade Stocks) Les commerçants sont des individus qui font des métiers multiples quotidiennement pour profiter des fluctuations du marché intraday et le faire continuellement tout au long de l'année. Ils passent beaucoup de temps à documenter et à faire des recherches sur les métiers et les stratégies et encourent une quantité importante de dépenses afin de mener leurs activités commerciales. Bien que cela ne soit pas spécifiquement requis, la plupart des commerçants qualifiés ouvriront et fermeront plusieurs métiers quotidiennement et garderont leurs positions pendant moins de 30 jours. Pour les commerçants actifs, les avantages de la qualification sont évidents, mais ces lignes directrices sont ouvertes à l'interprétation par l'IRS et les tribunaux. Seulement un petit pourcentage qualifie, même certains dont le seul revenu est dérivé par le commerce. (Pour en savoir plus, voir Effets fiscaux sur les gains en capital.) Une entreprise de négociation légale La seule façon de s'assurer que vous recevez le même traitement fiscal qu'un commerçant qualifié est de créer une entité distincte pour le commerce. En créant une société à responsabilité limitée ou une société en commandite. Vous pouvez recevoir tout le même traitement fiscal qu'un commerçant qualifié sans avoir à se qualifier. L'entité juridique reçoit habituellement moins d'examen par l'IRS parce que l'hypothèse est que personne ne passerait par les ennuis et les frais de la formation de l'entité, sauf s'ils étaient engagés à la négociation comme une entreprise. Il est extrêmement difficile pour les individus de changer d'élection comme MTM une fois qu'il a été choisi. Avec l'entreprise, s'il ya un avantage à changer les méthodes comptables ou la structure juridique, l'entité peut simplement être dissoute et reformée en conséquence. Plus de succès Pour les commerçants très réussis. Certains conseillers proposeront des structures qui comprennent plusieurs entités afin de maximiser les avantages fiscaux et de protection. Même si la structure réelle est déterminée par des objectifs financiers individuels, il comprend généralement une société C. Qui existe pour être le commandité ou le gérant de plusieurs sociétés à responsabilité limitée. De cette façon, un revenu supplémentaire peut être transféré à l'entité corporative (habituellement jusqu'à 30% du revenu) par l'entremise d'une commission de gestion souscrite afin de profiter de la multitude de stratégies fiscales supplémentaires disponibles. Par exemple, afin de financer les frais de l'université ou de donner à l'enfant l'argent libre d'impôt. Les membres de la famille peuvent devenir des employés. La société peut alors profiter des salaires déductibles et des dépenses d'éducation, tout en construisant des comptes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Des plans de remboursement médicaux peuvent être créés pour financer tous les types de primes d'assurance médicale et médicale. Comptes de retraite tels que IRA et 401 (k) s peuvent être transférés dans un 401a. Un fonds de pension ERISA qui permet des cotisations allant jusqu'à 49 000 par an et ne peut jamais être attaqué par les créanciers ou par une réclamation légale. Parce que la société paie des impôts sur le revenu net. L'objectif est de payer autant de dépenses que possible avec des dollars avant impôts et de minimiser le revenu imposable. (Découvrez comment devenir une société peut protéger et approfondir vos finances dans Si vous intégrer votre entreprise) Ce type de structure d'entreprise offre également une protection excellente de l'actif parce qu'il sépare l'entreprise de l'individu. Les actifs à long terme peuvent être détenus par d'autres sociétés à responsabilité limitée qui peuvent utiliser des méthodes comptables mieux adaptées aux placements. Tous les actifs sont protégés contre les créanciers et les obligations légales de la personne, car ils sont détenus par des entités juridiques distinctes. Le montant de la protection juridique est déterminé par la loi de l'État. De nombreux conseillers suggèrent de former ces entités dans les Etats qui ne permettront pas le perçage de la structure juridique. La plupart préfèrent Nevada en raison de son manque de taxe de vente. La souplesse pour charger les ordres comme unique recours par les créanciers, l'anonymat de ne pas avoir à liste des actionnaires. Et la nomination des mandataires sociaux. Conclusion Bien que le commerce par le biais d'une structure juridique complexe a des avantages évidents, il peut également ajouter une quantité importante de la complexité à ses affaires personnelles. Pour les commerçants qui ont été constamment rentables, mais ne peuvent pas ou ne veulent pas se qualifier pour le statut de commerçant, le commerce par le biais d'une entreprise simple est essentiel. Si vous souhaitez créer un fonds de pension pour reporter les impôts. Payer des salaires à des proches ou de récupérer d'importantes dépenses médicales libres d'impôt, alors la complexité supplémentaire est un compromis décent pour gagner les avantages d'une structure composée. Quoi qu'il en soit, pour recevoir le meilleur traitement fiscal et la protection juridique, il faut parler avec les conseillers qui comprennent la formation et le fonctionnement de ces entités pour les commerçants. (Pour des lectures connexes, consultez Construire un mur autour de vos biens.)
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